主页 > 公司动态 > >> 36选7无锡兴达泡塑新材料股份有限公司公开转让

  的审批意见》 目 (锡环许[2013]22号)。 兴达泡塑于2014年6月20日取得无锡 市锡山区环境保护局核发的环保验收意 见,同意该项目通过“三同时”竣工环保 验收。 兴达塑化于2002年2月提交《建设项目 一步法生产可 环境影响报告表》,于2002年7月16日 发性聚苯乙烯 取得无锡市环保局核发的批复文件,并 已拆除 树脂项目 于2002年12月取得无锡市锡山区环境 保护局核发的竣工验收意见。 (1)兴达塑化于2013年10月9日取得 无锡市环保局核发的《关于无锡兴达塑 化材料有限公司

  的 材料有限公司 审批意见》(锡环管[2013]47号); 2 兴达塑化

  的通知》国税发[2008]116号,本公司适用高新技术企业所得税率15%和研发费加计扣除的税收优惠政策。2013年度企业所得税税率为15%。因本公司2014年度研发费用达不到科技部、财政部、国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理办法》 1-1-238 的比例,本公司放弃高新技术企业所得税优惠,2014年度、2015年1-4月企业所得税税率为25%。 根据科技部、财政部、国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知(国科发火[2008]172号),2009年经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局批复,子公司诚达石化被认定为高新技术企业,2012年11月继续被认定为高新技术企业,有效期三年。依据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)、《国家税务总局关于印发

  的通知》国税发[2008]116号,诚达石化适用高新技术企业所得税率15%和研发费加计扣除的税收优惠政策。诚达石化2013年度企业所得税税率为15%。因2014年度研发费用达不到科技部、财政部、国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理办法》的比例,诚达石化放弃高新技术企业所得税优惠,2014年度、2015年1-4月企业所得税税率为25%。 主办券商针对公司财务人员做了访谈,了解公司适用的税种、附加税费、计税(费)基础、税(费)率,以及征、免、减税(费)的范围与期限,并查阅了《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等法律法规、税务机关出具的无违法违规证明、公司纳税申报表、减免税批准文件、税收优惠政策的政策法规和批文等,核对期初未交税金与税务机关受理的纳税申报资料是否一致;取得税务部门汇算清缴或其他确认文件、公司纳税申报资料等;将应交增值税明细表与公司的增值税纳税申报表进行核对,比较两者是否总体相符。经核查,公司企业所得税、增值税等主要税种缴纳与纳税申报表一致。报告期内无重大资产重组、非货币资产出资(投资)特殊税收事项。 经核查,主办券商认为公司申报期内各种税款的缴纳合法合规,符合国家税收法律法规的规定。 1-1-239 六、公司最近两年及一期主要资产情况 (一)货币资金 报告期内,公司货币资金变动情况如下: 单位:万元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 库存现金 26.17 48.98 32.82 银行存款 35,189.04 53,136.39 56,841.62 其他货币资金 19,914.91 18,845.86 21,333.04 合计 55,130.12 72,031.24 78,207.48 公司货币资金中的其他货币资金,主要是公司缴存于银行特定账户,有指定用途的资金,其中短期内不能用于支付的部分作为受限资金,具体组成如下: 单位:万元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 银行承兑汇票保证金 6,041.30 4,135.00 4,295.08 信用证保证金 9,769.59 8,771.22 15,665.96 借款保证金 4,074.02 5,709.64 1,342.00 安全生产保证金 30.00 30.00 30.00 质押的定期存单 - 200.00 0.00 合计 19,914.91 18,845.86 21,333.04 除上述其他货币资金使用受限制外,无其他因抵押、质押或冻结等情况受到使用限制以及有潜在回收风险的款项。 (二)应收票据 1、应收票据的分类 单位:万元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 银行承兑汇票 114,807.66 132,055.60 172,290.10 合计 114,807.66 132,055.60 172,290.10 2、截至2015年4月30日,公司已质押的票据 1-1-240 单位:万元 项目 2015年4月30日质押金额 银行承兑汇票 33,557.66 合计 33,557.66 截至2015年4月30日,公司质押的银行承兑汇票中,为开具进口信用证质押的银行承兑汇票金额为6,750.56万元;为取得银行借款质押的银行承兑汇票金额为26,807.10万元,合计33,557.66万元。 3、截至2015年4月30日,公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:万元 项目 2015年4月30日终止确认金额 2015年4月30日未终止确认金额 银行承兑汇票 71,494.39 - 合计 71,494.39 - (三)应收账款 1、应收账款余额及坏账准备情况 单位:万元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 应收账款账面余额 56,838.89 66,163.10 66,253.05 坏账准备 4,124.44 4,663.57 4,481.74 坏账准备计提比例 7.26% 7.05% 6.76% 应收账款账面价值 52,714.45 61,499.53 61,771.31 公司2013年末、2014年末应收账款账面价值分别为61,771.31万元和61,499.53万元,公司应收账款报告期内年末账面价值保持相对稳定。 2、应收账款余额、账龄及坏账准备情况 (1)2015年4月30日,应收账款按账龄结构列示如下: 单位:万元 2015年4月30日 账龄 应收账款 比重(%) 坏账准备 计提比例(%) 1-1-241 1年以内 54,661.24 96.17% 2,733.06 5 1-2年 553.16 0.97% 110.63 20 2-3年 687.50 1.21% 343.75 50 3年以上 937.00 1.65% 937.00 100 合计 56,838.89 100.00% 4,124.44 (2)2014年12月31日,应收账款按账龄结构列示如下: 单位:万元 2014年12月31日 账龄 应收账款 比重(%) 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 63,758.35 96.37% 3,187.92 5 1-2年 713.21 1.08% 142.64 20 2-3年 717.06 1.08% 358.53 50 3年以上 974.48 1.47% 974.48 100 合计 66,163.10 100.00% 4,663.57 (3)2013年12月31日,应收账款按账龄结构列示如下: 单位:万元 2013年12月31日 账龄 应收账款 比重(%) 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 63,999.29 96.60% 3,199.96 5 1-2年 1,112.24 1.68% 222.45 20 2-3年 164.39 0.25% 82.20 50 3年以上 977.13 1.47% 977.13 100 合计 66,253.05 100.00% 4,481.74 报告期内,公司绝大部分应收账款的账龄在1年期以内,应收账款资产整体可收回性较高,出现坏账损失的风险较小。 3、报告期各期末公司应收账款前五名单位情况 (1)截至2015年4月30日应收账款金额前五名单位情况: 单位:万元 占比 已计提 与本公司 单位名称 金额 账龄 (%) 坏账准备 关系 青岛海尔零部件采购有限公司 2,624.28 4.62 1年 131.21 非关联方 佛山市星澳包装有限公司 1,214.61 2.14 1年 60.73 非关联方 1-1-242 天津物产化轻金佰贸易有限公司 1,200.85 2.11 1年 60.04 非关联方 百诺电器(苏州)有限公司 1,117.22 1.97 1年 55.86 非关联方 东莞市明贤塑胶有限公司 961.83 1.69 1年 48.09 非关联方 合计 7,118.78 12.53 355.94 (2)截至2014年12月31日应收账款金额前五名单位情况: 单位:万元 占比 已计提 与本公司 单位名称 金额 账龄 (%) 坏账准备 关系 青岛海尔零部件采购有限公司 2,330.47 3.52 1年 116.52 非关联方 长春团山泡沫制品有限公司 1,175.58 1.78 1年 58.78 非关联方 佛山市星澳包装有限公司 1,164.08 1.76 1年 58.20 非关联方 重庆海尔物流有限公司 1,096.93 1.66 1年 54.85 非关联方 广东丰裕泡塑包装有限公司 1,002.76 1.51 1年 50.14 非关联方 合计 6,769.82 10.23 338.49 (3)截至2013年12月31日应收账款金额前五名单位情况: 单位:万元 占比 已计提 与本公司 单位名称 金额 账龄 (%) 坏账准备 关系 佛山市星澳包装有限公司 1,669.67 2.52 1年 83.48 非关联方 安徽艾柯泡塑股份有限公司 1,647.05 2.49 1年 82.35 非关联方 杭州金成电子有限公司 1,018.37 1.54 1年 50.92 非关联方 长春团山泡沫制品有限公司 921.40 1.39 1年 46.07 非关联方 江阴武文贸易有限公司 839.26 1.27 1年 41.96 非关联方 合计 6,095.74 9.21 304.79 截至2015年4月30日,应收账款中均无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或个人欠款。 报告期内,不存在前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大,本期又全额收回或转回的情况;报告期内,公司不存在实际核销大额应收账款的情况。 针对确认公司在报告期内或期后不存在大额冲减,主办券商实施了如下程序: 1-1-243 查看公司坏账政策,公司应收款项的坏账准备计提方法的选用与同行业挂牌公司基本一致,公司2-3年、3-4年、4-5年的应收账款坏账准备计提比例比同行业上市公司或挂牌公司平均值略高,因此,整体看来,公司的坏账准备计提比例的估计充分、谨慎,且符合公司目前客户的资信情况,未来发生坏账的概率较低。 为核查是否存在提前确认收入的情形,主办券商实施了如下程序: 检查申报期后应收账款回款情况,执行应收账款函证、检查报告期内公司的销售合同、发票、提货单、发货单、客户签收单据、海关报关单等凭证,应收账款的存在性,收入的真实性可以认定,通过对收入确认进行截止性测试,未发现提前确认收入的情形。 经核查,主办券商认为,公司坏账政策符合公司的实际情况,体现了谨慎性原则,收入真实,不存在提前确认收入的情形。 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示如下: 单位:万元 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 5,690.39 98.19 5,373.18 98.22 5,203.86 98.90 1至2年 71.51 1.23 89.38 1.63 3.51 0.07 2至3年 33.50 0.58 3.50 0.07 50.02 0.95 3年以上 0.00 4.30 0.08 4.35 0.08 合计 5,795.40 100.00 5,470.36 100.00 5,261.75 100.00 公司预付账款主要为预付原材料苯乙烯采购款,截至2013年末、2014年末和2015年4月末,公司预付款项分别为5,261.75万元、5,470.36万元和5,795.40万元,基本处于稳定状态,变动较小。 2、报告期各期末预付款项金额前五名单位情况 (1)截至2015年4月30日预付款项金额前五名单位情况: 1-1-244 单位:万元 单位名称 期末金额 占比(%) 与本公司关系 未结算原因 南京舜蓝石化有限公司 1,411.00 24.35 非关联方 预付货款 三井物产(上海)贸易有限公司 960.07 16.57 非关联方 预付货款 中国石油天然气股份有限公司 590.42 10.19 非关联方 预付货款 东北化工销售大庆分公司 上海奔亿喜石油化工进出口有 402.50 6.95 非关联方 预付货款 限公司 厦门象屿物流集团有限责任公 310.94 5.36 非关联方 预付货款 司 合计 3,674.93 63.42 (2)截至2014年12月31日预付款项金额前五名单位情况: 单位:万元 单位名称 期末金额 占比(%) 与本公司关系 未结算原因 中国石油天然气股份有限公司 1,754.63 32.08 非关联方 预付货款 西北化工销售分公司 中国石油天然气股份有限公司 1,017.36 18.6 非关联方 预付货款 东北化工销售大庆分公司 南京舜蓝石化有限公司 880.85 16.1 非关联方 预付货款 中国石油天然气股份有限公司 446.09 8.15 非关联方 预付货款 东北化工销售分公司 大庆三聚能源净化有限公司 300.00 5.48 非关联方 预付货款 合计 4,398.92 80.41 (3)截至2013年12月31日预付款项金额前五名单位情况: 单位:万元 单位名称 期末金额 占比(%) 与本公司关系 未结算原因 中国石化化工销售有限公司华 3,605.34 68.52 非关联方 预付货款 东分公司 中国石油天然气股份有限公司 435.77 8.28 非关联方 预付货款 东北化工销售大庆分公司 中国石油天然气股份有限公司 309.35 5.88 非关联方 预付货款 西北化工销售分公司 南京栖霞化工有限公司 183.28 3.48 非关联方 预付货款 无锡市张泾压力容器制造有限 163.73 3.11 非关联方 预付设备款 公司 合计 4,697.46 89.28 1-1-245 截至2015年4月30日,公司不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项,不存在预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或个人款项。 (五)其他应收款 1、报告期各期末其他应收款余额及坏账准备情况 (1)截至2015年4月30日,公司其他应收款余额及坏账准备情况 单位:万元 2015年4月30日 账面余额 坏账准备 种类 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 210.59 100.00 147.36 69.98 63.23 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 - - - - - 提坏账准备的其他应收款 合计 210.59 100.00 147.36 69.98 63.23 (2)截至2014年12月31日,公司其他应收款余额及坏账准备情况 单位:万元 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 245.42 100.00 172.06 70.11 73.36 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 - - - - - 提坏账准备的其他应收款 合计 245.42 100.00 172.06 70.11 73.36 (3)截至2013年12月31日,公司其他应收款余额及坏账准备情况 单位:万元 1-1-246 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 种类 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 383.41 100.00 211.44 55.15 171.97 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 - - - - - 提坏账准备的其他应收款 合计 383.41 100.00 211.44 55.15 171.97 2、报告期内,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下: 单位:万元 2015年4月30日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 46.23 2.31 5 1-2年 12.99 2.60 20 2-3年 17.84 8.92 50 3年以上 133.53 133.53 100 合计 210.59 147.36 (续) 单位:万元 2014年12月31日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 50.36 2.52 5 1-2年 22.79 4.56 20 2-3年 14.55 7.28 50 3年以上 157.71 157.71 100 合计 245.42 172.06 (续) 单位:万元 2013年12月31日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 63.85 3.19 5 1-1-247 1-2年 118.24 23.65 20 2-3年 33.45 16.73 50 3年以上 167.87 167.87 100 合计 383.41 211.44 3、报告期各期末其他应收款前五名单位情况 (1)截至2015年4月30日其他应收款金额前五名单位情况: 单位:万元 占其他应收 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款2015-4-30 2015-4-30 的比例(%) 中华人民共和国无锡 保证金 100.00 3年以上 47.49 100.00 海关驻锡办事处 华晓庆 个人借款 10.00 3年以上 4.75 10.00 袁唐保 个人借款 8.50 1年以内 4.04 0.43 徐盘福 个人借款 6.00 1至2年 2.85 1.20 席国良 个人借款 5.34 2至3年 2.54 2.67 合计 129.84 61.67 114.30 (2)截至2014年12月31日其他应收款金额前五名单位情况: 单位:万元 占其他应收 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 期末余额 的比例(%) 中华人民共和国无锡 保证金 100.00 3年以上 40.75 100.00 海关驻锡办事处 常州常乐建筑公司 预付工程款 10.00 3年以上 4.07 10.00 华晓庆 个人借款 10.00 3年以上 4.07 10.00 刘晓明 个人借款 9.45 3年以上 3.85 9.45 袁唐保 个人借款 8.50 1年以内 3.46 0.43 合计 137.95 56.20 129.87 (3)截至2013年12月31日其他应收款金额前五名单位情况: 单位:万元 占其他应收 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 期末余额 的比例(%) 中华人民共和国无锡 保证金 100.00 3年以上 26.08 100.00 海关驻锡办事处 天津海港石化投资发 土地收回 100.00 2年以内 26.08 20.00 1-1-248 展有限公司 余款 惠州大亚湾经济技术 开发区住房和规划建 保证金 25.75 3年以内 6.72 12.88 设局 薛剑栋 个人借款 11.95 1年以内 3.12 0.60 常州常乐建筑公司 预付工程款 10.00 3年以上 2.61 10.00 合计 247.70 64.61 截至2013年末、2014年末和2015年4月末,公司期末其他应收款账面余额分别为383.41万元、245.42万元和210.59万元,主要为员工个人借款和支付海关的保证金,其中,支付海关的保证金由于年限超过3年,已全额计提坏账准备。 截至2015年4月30日,公司其他应收款中不存在持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或个人款项。 (六)存货 公司存货主要分为原材料、在产品和产成品。公司报告期各期末存货情况如下: 单位:万元 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,400.52 - 19,400.52 11,699.32 65.79 11,633.53 18,072.47 - 18,072.47 在产品 - - - - - - - - - 库存商品 19,924.54 - 19,924.54 22,055.83 1,621.27 20,434.55 26,453.30 460.61 25,992.68 合计 39,325.06 - 39,325.06 33,755.14 1,687.06 32,068.08 44,525.76 460.61 44,065.15 公司存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本;存货发出时按月末一次加权平均法计价。 2014年末公司存货账面价值较2013年末减少11,457.08万元,主要由于2014年公司原材料苯乙烯价格受石油价格影响持续下跌,造成原材料和库存商品成本下降,同时由于产成品销售价格持续下跌,2014年末公司存货账面成本高于其可变现净值,2014年分别计提原材料和库存商品存货跌价准备65.79万元和 1-1-249 1,621.27万元,合计1,687.06万元。 2015年初苯乙烯价格开始止跌回升,产成品销售价格亦不断提高,截至2015年4月30日,公司2014年末计提的存货跌价准备已全部转销,最近一期末未新增计提存货跌价准备。36选7 主办券商获取了公司截至2013年12月31日、2014年12月31日以及2015年4月30日期末库存商品各明细项目盘点表,安排项目组成员全程参与监盘,获取公司库存商品及原材料收发存记录,进行倒辄,确定资产负债表日存货的准确性及完整性;获取公司的存货存放地点清单,并核对仓库报表结存数量与存货账面结存数量相符,监盘过程中重点关注盘点数量与仓库报表结存数量一致并确定存货中有无属于残次、毁损、滞销积压的存货,同时形成盘点记录和盘点小结。 公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备,存货可变现净值根椐资产负债表日次月各单项存货平均销售价格乘以存货结存数量汇总得出。公司产品EPS主要为塑料加工制品原材料,市场需求较大,存货周转速度较快,上期计提的存货跌价准备在下一年度都已实现销售,故上期计提的存货跌价准备在下一年度账面进行转销处理。经核查,主办券商认为公司存货跌价准备的计提及转回谨慎合理。 经核查,主办券商认为:公司存货从购入、领用、生产、入库及销售,其成本费用的归集与结转与实际生产流转过程保持一致,公司存货各项目的确认、计量与结转符合会计准则的规定。不存在通过存货科目调节利润的情形。 (七)其他流动资产 公司其他流动资产主要为期末增值税留抵扣额和银行理财产品,报告期各期末公司其他流动资产情况如下: 单位:万元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 增值税留抵扣额 1,353.28 1,080.27 1,986.15 所得税预缴税额 34.74 178.36 - 1-1-250 房产税预缴税额 41.49 18.32 - 土地使用税预缴税额 33.49 0.00 0.00 个人所得税预缴税额 0.29 0.16 - 待摊保险费 8.40 22.11 22.22 银行理财产品 28,650.00 5,000.00 5,000.00 防洪保安基金预缴税额 18.90 0.00 1.83 合计 30,140.59 6,299.22 7,010.21 2015年4月30日,公司其他流动资产较2014年末增加23,841.38万元,主要由于公司购买银行理财产品增加,2015年4月30日,公司银行理财产品较2014年末增加23,650.00万元。 (八)可供出售金融资产 报告期内,公司可供出售金融资产变动情况如下: 单位:万元 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 减 减 减 被投资单 账面余值 账面价 账面余值 账面价 账面余值 账面价 位 额 准 值 额 准 值 额 准 值 备 备 备 无锡市锡 山区兴达 农村小额 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 贷款有限 公司 合计 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 无锡市锡山区兴达农村小额贷款有限公司,2010年8月25日成立,注册资本2亿元,本公司投资1,000万元,占其注册资本总额5%,且对其不具有控制、共同控制或重大影响,公司对其后续计量按成本法核算。 (九)固定资产 1、固定资产类别及估计的使用年限、预计净残值及年折旧率 类别 折旧方法 折旧年限(年)残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 直线 类别 折旧方法 折旧年限(年)残值率(%) 年折旧率(%) 运输设备 直线、报告期内,公司固定资产变动情况如下: 单位:万元 项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年4月30日 一、账面原值 房屋及建筑物 59,293.80 40.66 - 59,334.46 机器设备 44,171.66 311.55 - 44,483.21 运输工具 1,673.40 6.54 58.90 1,621.04 电子设备 3,961.76 17.87 4.00 3,975.62 小计 109,100.62 376.61 62.90 109,414.33 二、累计折旧 房屋及建筑物 10,605.75 887.49 - 11,493.24 机器设备 20,814.56 1,278.78 - 22,093.35 运输工具 1,178.58 62.07 57.13 1,183.52 电子设备 3,160.55 128.94 - 3,289.50 小计 35,759.45 2,357.29 57.13 38,059.60 三、减值准备 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 电子设备 - - - - 小计 - - - - 四、账面价值 房屋及建筑物 48,688.05 - - 47,841.21 机器设备 23,357.10 - - 22,389.86 运输工具 494.82 - - 437.52 电子设备 801.21 - - 686.13 合计 73,341.18 - - 71,354.73 (续) 单位:万元 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 一、账面原值 房屋及建筑物 54,898.43 4,448.90 83.71 59,263.62 机器设备 43,805.50 1,722.02 214.08 45,313.45 运输工具 1,419.66 120.06 42.96 1,496.75 1-1-252 电子设备 2,863.11 197.37 33.68 3,026.80 小计 102,986.70 6,488.36 374.43 109,100.62 二、累计折旧 房屋及建筑物 7,736.25 2,861.35 14.36 10,583.24 机器设备 17,451.04 4,435.53 78.68 21,807.89 运输工具 902.41 158.35 39.34 1,021.43 电子设备 2,078.23 271.42 2.77 2,346.88 小计 28,167.94 7,726.66 135.15 35,759.45 三、减值准备 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 电子设备 - - - - 小计 - - - - 四、账面价值 房屋及建筑物 47,162.18 - - 48,680.38 机器设备 26,354.46 - - 23,505.56 运输工具 517.24 - - 475.32 电子设备 784.88 - - 679.92 合计 74,818.76 - - 73,341.18 (续) 单位:万元 项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日 一、账面原值 房屋及建筑物 41,346.57 13,551.86 - 54,898.43 机器设备 39,217.70 5,594.23 1,006.43 43,805.50 运输工具 1,300.46 126.80 7.60 1,419.66 电子设备 2,582.34 291.32 10.55 2,863.11 小计 84,447.07 19,564.20 1,024.58 102,986.70 二、累计折旧 房屋及建筑物 5,533.65 2,202.60 - 7,736.25 机器设备 13,940.87 3,820.40 310.22 17,451.04 运输工具 762.76 142.48 2.83 902.41 电子设备 1,809.54 278.46 9.76 2,078.23 小计 22,046.81 6,443.94 322.81 28,167.94 三、减值准备 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 1-1-253 运输工具 - - - - 电子设备 - - - - 小计 - - - - 四、账面价值 房屋及建筑物 35,812.93 - - 47,162.18 机器设备 25,276.83 - - 26,354.46 运输工具 537.70 - - 517.24 电子设备 772.81 - - 784.88 合计 62,400.27 - - 74,818.76 报告期内,公司固定资产主要为房屋及建筑物和机器设备。截至2015年4月30日,上述房屋及建筑物账面价值为47,841.21万元,其中13,082.14万元房屋及建筑物尚未办妥产权证书,主要由于公司新竣工10万吨EPS/年厂房及配套仓库、科研楼以及常州明谛部分仓库的房屋所有权证书正在办理中。 截至2015年4月30日,公司不存在暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产;公司不存在用于抵押、担保的固定资产;固定资产均正常使用,无减值迹象,未计提减值准备。 (十)在建工程 报告期内,公司重大在建工程变动情况如下: 单位:万元 本期转入 工程项目名称 2014年12月31日 本期增加 2015年4月30日 固定资产 惠州兴达二期工程 67.29 - - 67.29 大庆锡达蒸汽管道 27.38 42.52 69.90 - 零星工程 - 59.21 11.41 47.80 合计 94.67 101.73 81.32 115.08 (续) 单位:万元 本期转入 工程项目名称 2013年12月31日 本期增加 2014年12月31日 固定资产 兴达塑化10万吨/ 111.00 484.90 595.90 - 年EPS生产装置 1-1-254 科研楼 268.48 3,649.64 3,918.12 - 惠州兴达二期工程 67.29 - - 67.29 大庆锡达蒸汽管道 - 27.38 - 27.38 零星工程 - 492.59 492.59 - 合计 446.77 4,654.51 5,006.61 94.67 (续) 单位:万元 本期转入 项目名称 2012年12月31日 本期增加 2013年12月31日 固定资产 兴达塑化10万吨/ - 7,591.98 7,591.98 - 年EPS厂房工程 兴达塑化10万吨/ - 4,117.72 4,006.72 111.00 年EPS生产装置 科研楼 - 268.48 - 268.48 大庆锡达新厂工程 6.45 360.30 366.75 - 惠州二期工程 67.29 - - 67.29 机器设备 177.39 31.98 209.37 - 合计 251.12 12,370.46 12,174.81 446.77 报告期各期末,公司在建工程中未发现可变现净值低于账面价值的情况,未计提减值准备。 (十一)无形资产 公司无形资产主要为土地使用权,2015年4月末,2014末和2013年末,土地使用权账面价值占无形资产账面价值的比例分别为99.52%、99.44%和99.34%,占比均超过99%。 1、无形资产类别及估计的使用年限 项目 预计使用寿命 依据 计算机软件 5年 预计使用年限 土地使用权 50年 土地使用权年限 2、报告期内,公司无形资产变动情况如下: 单位:万元 项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年4月30日 1-1-255 一、账面原值 土地使用权 13,881.79 - - 13,881.79 软件 137.89 9.40 - 147.29 商标权 28.40 - - 28.40 小计 14,048.08 9.40 - 14,057.48 二、累计摊销 土地使用权 1,482.95 93.35 - 1,576.30 软件 68.31 9.78 - 78.09 商标权 28.40 - - 28.40 小计 1,579.66 103.13 - 1,682.79 三、减值准备 土地使用权 - - - - 软件 - - - - 商标权 - - - - 小计 - - - - 四、账面价值 土地使用权 12,398.84 - - 12,315.24 软件 69.58 - - 59.45 商标权 - - - - 合计 12,468.42 - - 12,374.69 (续) 单位:万元 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 一、账面原值 土地使用权 13,881.79 - - 13,881.79 软件 123.12 14.77 - 137.89 商标权 28.40 - - 28.40 小计 14,033.31 14.77 - 14,048.08 二、累计摊销 土地使用权 1,202.91 280.04 - 1,482.95 软件 41.53 26.78 - 68.31 商标权 26.26 2.14 - 28.40 小计 1,270.70 308.96 - 1,579.66 三、减值准备 土地使用权 - - - - 软件 - - - - 商标权 - - - - 小计 - - - - 1-1-256 四、账面价值 土地使用权 12,678.88 - - 12,398.84 软件 81.59 - - 69.58 商标权 2.14 - - - 合计 12,762.60 - - 12,468.42 (续) 单位:万元 项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日 一、账面原值 土地使用权 13,233.51 648.28 - 13,881.79 软件 91.18 31.94 - 123.12 商标权 28.40 - - 28.40 小计 13,353.09 680.22 - 14,033.31 二、累计摊销 土地使用权 925.90 277.01 - 1,202.91 软件 19.42 22.11 - 41.53 商标权 23.42 2.84 - 26.26 小计 968.75 301.96 - 1,270.70 三、减值准备合计 土地使用权 - - - - 软件 - - - - 商标权 - - - - 小计 - - - - 四、账面价值 土地使用权 12,307.60 - - 12,678.88 软件 71.76 - - 81.59 商标权 4.98 - - 2.14 合计 12,384.34 - - 12,762.60 公司无形资产中,有账面原值3,360.10万元的10万平方米土地使用权用于抵押,该土地使用权属于子公司惠州兴达所有,惠州兴达将上述土地使用权抵押以获得中国银行大亚湾支行综合授信15,000万元。截至2015年4月30日,该部分用于抵押的土地使用权账面价值为2,863.98万元。 主办券商针对固定资产、在建工程、无形资产等科目,执行以下程序: (1)通过查阅账簿、实地查看等方法,实地观察公司固定资产的构成及状 1-1-257 况。 (2)报告期内新增的大额固定资产通过查验合同、发票、账簿等资料,未发现存在将期间费用资本化的情况。 (3)实施固定资产折旧计提测试程序,将测试的本期应提折旧额与计入本期费用的折旧额核对一致。 (4)通过查阅公司在建工程、长期待摊费用的明细账及原始凭证,未发现存在将期间费用资本化的情况。 经核查,主办券商认为,公司报告期内不存在将期间费用资本化的情形。 (十二)长期待摊费用 公司长期待摊费用主要为厂区、办公楼等的装修费用,按5年摊销。 报告期内,公司长期待摊费用变动情况如下: 单位:万元 项目 2014年12月31日 本期增加额 本期摊销额 2015年4月30日 装修费用 191.33 85.85 27.95 249.24 合计 191.33 85.85 27.95 249.24 (续) 单位:万元 项目 2013年12月31日 本期增加额 本期摊销额 2014年12月31日 装修费用 276.31 66.00 150.98 191.33 合计 276.31 66.00 150.98 191.33 (续) 单位:万元 项目 2012年12月31日 本期增加额 本期摊销额 2013年12月31日 装修费用 275.67 74.14 73.50 276.31 合计 275.67 74.14 73.50 276.31 1-1-258 (十三)递延所得税资产 报告期内,公司递延所得税资产变动情况如下: 单位:万元 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得 时性差异 税资产 时性差异 税资产 时性差异 税资产 资产减值准备 4,271.80 1,067.95 6,507.85 1,626.96 5,036.52 1,134.53 内部交易未实 1,420.00 355.00 - - 85.00 12.75 现利润 安全设备折旧 1,546.46 386.61 1,691.94 422.99 1,194.86 242.99 递延收益 1,392.43 348.11 1,408.54 352.14 1,456.89 364.22 可抵扣亏损 - - 2,365.84 591.46 - - 合计 8,630.69 2,157.67 11,974.17 2,993.54 7,773.27 1,754.48 截至2013年末、2014年末和2015年4月末,公司递延所得税资产分别为1,754.48万元、2,993.54万元和2,157.67万元,均主要为资产减值准备形成的递延所得税资产,报告期内,公司资产减值准备形成的递延所得税资产分别为1,134.53万元、1,626.96万元和1,067.95万元。 2014年递延所得税资产较2013年增加1,239.06万元,主要因为公司下属部分子公司兴达塑化、常州明谛和诚达石化2014年发生亏损,合计造成以后年度可弥补亏损额2,365.84万元,形成递延所得税资产591.46万元,另外,2014年计提存货跌价准备1,687.06万元,增加递延所得税资产421.77万元。 (十四)主要资产减值准备 (1)公司资产减值准备计提依据 公司资产减值准备主要包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、存货跌价准备等。公司资产减值准备的计提政策具体详见本节“三、报告期内采用的主要会计政策和会计估计”。 (2)报告期内资产减值准备情况 1-1-259 单位:万元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 应收账款坏账准备 4,124.44 4,663.57 4,481.74 其他应收款坏账准备 147.36 172.06 211.44 存货跌价准备 1,687.06 460.61 合计 4,271.80 6,522.70 5,153.79 公司报告期内其他资产不存在减值迹象,故未对其他资产计提资产减值准备。 七、公司最近两年及一期重大债务情况 (一)短期借款 报告期内,公司短期借款情况如下: 单位:万元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 质押借款 24,919.65 49,762.45 52,435.34 保证借款 19,252.28 52,584.62 71,673.88 信用借款 - - 1,490.00 票据融资 600.00 3,600.00 - 合计 44,771.93 105,947.07 125,599.23 截至2015年4月30日,公司尚未清偿的短期借款明细如下: (1)质押借款 单位:万元 借 款 放款机 币 折合人 金额 借款期限 质押情况 单 构 种 民币 位 兴 中国银 达 美 由兴达泡塑以银行承兑 行锡山 300.00 1,834.11 2014.09.17-2015.09.16 泡 元 汇票质押 支行 塑 兴 中国银 美 由兴达泡塑以银行承兑 520.30 3,180.96 2014.10.11-2015.10.10 达 行锡山 元 汇票质押 1-1-260 泡 支行 塑 兴 中国银 自实际提款日起算12 达 美 由兴达泡塑以银行承兑 行锡山 303.00 1,852.45 个月(2014年12月9 泡 元 汇票质押 支行 日起10日内提清 塑 兴 中国银 自实际提款日起算12 达 美 由兴达泡塑以银行承兑 行锡山 330.00 2,017.52 个月(2014年12月 泡 元 汇票质押 支行 12日起10日内提清 塑 兴 中国银 自实际提款日起算12 达 美 由兴达泡塑以银行承兑 行锡山 329.48 2,014.34 个月(2014年11月 泡 元 汇票质押 支行 25日起10日内提清 塑 兴 农业银 达 美 由兴达泡塑以银行承兑 行锡山 481.66 2,944.74 2015.02.16-2015.08.14 泡 元 汇票质押 支行 塑 常 12个月,自实际提款 中国银 州 美 日起算(自2014年9 由常州明谛以银行承兑 行锡山 375.00 2,292.64 明 元 月9日起10日内提清 汇票质押 支行 谛 借款) 常 光大银 州 美 由常州明谛以银行承兑 行无锡 210.00 1,283.88 2015.1.16-2015.07.16 明 元 汇票质押 分行 谛 常 农业银 州 美 由常州明谛以银行承兑 行常州 300.47 1,836.96 2014.12.19-2015.05.05 明 元 汇票质押 分行 谛 诚 农业银 达 美 由诚达石化以银行承兑 行常州 124.84 763.21 2015.03.06-2015.08.20 石 元 汇票做质押 分行 化 诚 农业银 达 美 由诚达石化以银行承兑 行锡山 304.29 1,860.34 2015.03.02-2015.09.01 石 元 汇票质押 支行 化 化 中国银 12个月,自实际提款日 美 由化工国贸以银行承兑 工 行锡山 497.00 3,038.51 起算(自2014年11月 元 汇票质押 国 支行 14日起10日内提清借 1-1-261 贸 款) (2)保证借款 单位:万元 借 折合人 款 放款机 币 民币 金额 借款期限 保证情况 单 构 种 位 兴 建设银 达 欧 由兴达集团、华若中夫 行无锡 240.00 1,633.97 2015.03.26-2015.09.25 泡 元 妇做保证 分行 塑 兴 中国银 达 美 6个月,自银行对外付 由兴达集团提供保证金 行锡山 150.00 917.06 泡 元 款之日起连续计算 质押担保 支行 塑 兴 中国银 由兴达集团、诚达石化、 达 美 3个月,自银行对外付 行锡山 134.94 824.98 华若中夫妇、陈浩清夫 泡 元 款之日起连续计算 支行 妇、华啸威夫妇做保证 塑 兴 浦发银 达 美 由诚达石化、兴达塑化 行无锡 450.00 2,751.17 2015.02.16-2015.08.14 泡 元 做保证 分行 塑 常 中国银 州 美 12个月,自银行对外 由兴达集团提供保证金 行锡山 489.25 2,991.13 明 元 付款之日起连续计算 质押 支行 谛 兴达泡塑、沈钰平、华 诚 若中、华啸威提供不可 招商银 达 美 2014.11.18- 撤销最高额担保,由无 行钟楼 313.16 1,914.57 石 元 2015.05.18 锡市锡达投资有限公司 支行 化 4,000万元保证金做保 证 兴达泡塑、沈钰平、华 诚 若中、华啸威提供不可 招商银 达 美 2014.12.10- 撤销最高额担保,由无 行钟楼 311.55 1,904.72 石 元 2015.06.10 锡市锡达投资有限公司 支行 化 4,000万元保证金做保 证 1-1-262 诚 农业银 达 美 由兴达泡塑提供保证担 行锡山 568.84 3,477.72 2014.06.26-2015.06.25 石 元 保 支行 化 由化工国贸以银行承兑 化 中国银 汇票质押、由兴达集团、 工 美 3个月,自银行对外付 行锡山 136.89 836.91 诚达石化、华若中夫妇、 国 元 款之日起连续计算 支行 陈浩清夫妇、华啸威夫 贸 妇做保证 新 6个月,自实际提款日 中国银 人 疆 起算(自2014年12 由兴达泡塑提供最高额 行奎屯 3,000.00名 兴 月24日起90日内提 保证 支行 币 达 清借款) 大 光大银 人 庆 由兴达集团提供最高额 行大庆 1,000.00民 2015.03.16-2015.09.15 锡 保证担保 分行 币 达 (3)票据融资 单位:万元 借款 放款机构 金额 币种 借款期限 贴现情况 单位 大庆 招商银行 至 信用证贴现,由兴达集团及120 600.00 人民币 锡达 大庆分行 2015.06.09 万元保证金做保证 截至2015年4月30日,公司短期借款金额为44,771.93万元,较2014年末减少61,175.14万元,由于2015年随着苯乙烯价格的止跌回升,公司销售回款情况较好,公司使用自有资金偿还银行借款。报告期末,公司尚未清偿的短期借款主要为美元借款,合计金额6,630.67万美元,折合人民币40,537.96万元,占期末短期借款的90.54%。公司生产主要原材料苯乙烯部分采购来源于国外进口,公司的美元借款主要用于支付进口原材料采购。 (二)应付票据 报告期内,公司应付票据变动情况如下: 单位:万元 1-1-263 种类 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 银行承兑汇票 34,400.00 35,289.30 34,245.00 合计 34,400.00 35,289.30 34,245.00 公司应付票据主要为银行承兑汇票,主要用于原材料国内的采购。报告期各期末应付票据余额基本保持稳定,变动较小。 (三)应付账款 1、报告期内,公司应付账款变动情况如下: 单位:万元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 应付材料款 115,614.68 101,780.49 144,218.98 应付工程款 3,132.93 5,145.76 8,092.27 应付设备款 874.02 1,290.51 1,974.50 合计 119,621.63 108,216.77 154,285.75 2、应付账款按账龄列示如下: 单位:万元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 一年以内 118,022.65 105,352.68 152,424.65 一至二年 1,252.91 2,112.56 619.28 二至三年 63.62 117.61 858.88 三年以上 282.45 633.91 382.94 合计 119,621.63 108,216.77 154,285.75 截至2015年4月30日,公司账龄超过一年的重要应付账款明细如下: 单位:万元 单位名称 2015年4月30日 未偿还或结转原因 无锡北大建筑工程有限公司 935.26 工程款尚未结算 江苏武进建筑安装工程有限公司 216.16 工程款尚未结算 合计 1151.41 3、报告期各期末公司应付账款前五名单位情况 (1)截至2015年4月30日应付账款金额前五名单位情况: 1-1-264 单位:万元 占应付账款 债权人名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例 BloomInternationalDevelopment 非关联方 60,649.36 1年以内 50.70% LTD MITSUI&CO.(ASIAPACIFIC) 非关联方 13,611.74 1年以内 11.38% PTELTD(三井) GrandSurplusChemical(Asia) 非关联方 9,890.96 1年以内 8.27% Limited SAMSUNGCANDT 非关联方 4,719.92 1年以内 3.95% CORPORATION(韩国三星) 中海壳牌石油化工有限公司 非关联方 4,545.99 1年以内 3.80% 合计 93,417.98 78.09% (2)截至2014年12月31日应付账款金额前五名单位情况: 单位:万元 占应付账款 债权人名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例 BloomInternationalDevelopment 非关联方 51,041.32 1年以内 47.17% LTD 三井物产(上海)贸易有限公司 非关联方 11,533.94 1年以内 10.66% SAMSUNGCANDT 非关联方 8,766.65 1年以内 8.10% CORPORATION(韩国三星) 无锡北大建筑工程有限公司 非关联方 3,689.24 1-2年 3.41% MITSUI&CO.(ASIAPACIFIC) 非关联方 1,743.73 1年以内 1.61% PTELTD(三井) 合计 76,774.89 70.95% (3)截至2013年12月31日应付账款金额前五名单位情况: 单位:万元 占应付账款 债权人名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例 BloomInternationalDevelopment 非关联方 42,437.03 1年以内 27.51% LTD MITSUI&CO.(ASIAPACIFIC) 非关联方 9,855.47 1年以内 6.39% PTELTD(三井) MITSUBISHICORPORATION 非关联方 6,219.11 1年以内 4.03% (日本三菱) 1-1-265 SAMSUNGCANDT 非关联方 3,394.18 1年以内 2.20% CORPORATION(韩国三星) 无锡市太平洋包装厂 非关联方 509.07 1年以内 0.33% 合计 62,414.86 40.45% 报告期内各期末,应付账款前五名单位合计占公司应付账款金额的40.45%、70.95%和78.09%,应付账款较为集中,主要由于公司主要供应商较为集中,应付账款前五名单位主要为公司苯乙烯的供应商。 公司应付账款主要为应付材料款,截至2015年4月30日,应付账款中关联方应付款项709.23万元,为应付实际控制人控制的其他企业无锡市华亿包装材料有限公司辅料采购款,期末应付账款中无其他应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或个人款项。 (四)预收款项 报告期内,公司预收款项情况如下: 单位:万元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 预收货款 19,713.37 5,344.91 6,412.18 合计 19,713.37 5,344.91 6,412.18 公司预收款项主要为预收客户的货款,2015年4月末预收款项较2014年末大幅增加14,368.46万元,主要由于2015年公司预收客户货款增加,截至报告期末,客户尚未提货并进行结算,因此结存金额增加。 (五)应交税费 报告期内,公司应交税费变动情况如下: 单位:万元 税费项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 增值税 3,431.53 1,159.69 206.41 营业税 5.04 3.07 10.76 企业所得税 3,586.50 757.83 1,687.27 1-1-266 个人所得税 9.43 16.99 8.13 城市维护建设税 217.24 84.34 181.51 房产税 18.75 56.25 130.35 土地使用税 39.72 40.45 91.23 教育费附加 155.17 60.25 129.68 地方综合基金 0.00 56.97 225.74 印花税等 46.50 45.83 61.21 合计 7,509.89 2,281.67 2,732.31 2015年4月末,公司应交税费较2014年末大幅增加5,228.22万元,主要由于年初应交增值税增加2,271.84万元,应交企业所得税增加2,828.67万元。 公司缴纳金额较大的税种为企业所得税和增值税,报告期内,公司及其子公司均依法纳税,未出现被税务机关处罚的情况。 (六)其他应付款 报告期内,公司其他应付款变动情况如下: 单位:万元 款项性质 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 押金及保证金 161.98 176.93 53.01 应付费用 2,330.00 2,631.55 1,586.96 代收款 57.73 75.91 71.92 其他 22.34 31.11 4.29 合计 2,572.05 2,915.51 1,716.19 截至2013年末、2014年末和2015年4月末,公司其他应付款余额分别为1,716.19万元、2,915.51万元和2,572.05万元,公司其他应付款主要为应付费用,余额分别为1,586.96万元,2,631.55万元和2,330.00万元,为已计入当期损益但尚未支付的款项,主要为当期已发生但未结算的物流和运输公司的运输费用。 主办券商针对预付款项、其他应收款、应付款项、其他应付款等资产负债类科目是否存在跨期确认费用,执行以下程序: (1)检查大额预付账款产生的相关采购合同的执行情况;了解大额其他应收款余额的形成原因;抽查大额应付账款,查验其真实性和相关采购合同的执行 1-1-267 情况;分析公司应付账款和其他应付款账龄的合理性,了解账龄较长款项的形成原因及公司采取的措施。 (2)对公司预付款项、其他应收款、应付款项、其他应付款执行函证程序,未发现函证存在重大不符情形,对未回函往来款项进行替代程序,未发现异常。 (3)对期间费用进行截止性测试,未发现公司跨期确认费用情形。 经核查,主办券商认为,公司报告期内不存在跨期确认费用的情形。 八、股东权益情况 报告期各期末,公司所有者权益明细情况如下: 单位:万元 股东权益 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 股本 15,750.00 15,750.00 15,750.00 资本公积 21,532.54 21,532.54 21,532.54 专项储备 17,944.82 16,575.77 13,273.63 盈余公积 2,467.96 2,467.96 2,131.76 未分配利润 83,189.42 67,684.22 66,180.82 归属于母公司 140,884.75 124,010.49 118,868.75 股东权益合计 少数股东权益 5,800.90 5,090.56 5,347.41 股东权益合计 146,685.66 129,101.05 124,216.16 九、内部控制及会计核算基础 (一)内部控制有效性 1、内部控制的制定 公司建立了健全的控制程序,主要包括:交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制等。 (1)交易授权控制:明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容,单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权,经办人员也必须 1-1-268 在授权范围内办理经济业务。 (2)责任分工控制:合理设置分工,科学划分职责权限,贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则,形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 (3)凭证与记录控制:合理制定了凭证流转程序,经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证,编妥的凭证及早送交会计部门以便记录,已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录(如:员工工资记录、永续存货记录、销售发票等),并且将记录同相应的分录独立比较。 (4)资产接触与记录使用控制:严格限制未经授权的人员对财产的直接接触,采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施,以使各种财产安全完整。公司内控制度是有效的,会计核算基础是规范的。 经主办券商核查,有限公司阶段,公司治理机制较为简单,未建立完善的内部控制制度。公司整体变更为股份公司后,公司根据财务工作内容制定了详细的会计管理方面的财务管理制度,具体包括财务预算管理制度、对外借款管理制度、对外担保管理制度、关联交易内部控制管理制度、内部控制管理制度、差旅费及业务招待费管理制度、财务报告管理制度等。并逐步制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。 2、内部控制的执行情况 公司主要内部控制制度的执行情况如下: (1)销售与收款循环: 公司已制定了比较可行的销售政策,已对定价原则、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司的业务特点是收款周期较长,针对这一特点,公司已经加强了对业务活动记录、业务文件保管、项目进度表、客户电子邮件等信息的管理和更新,建立了项目台账,明确了项目负 1-1-269 责人是项目进度与收款信息采集和更新的责任人,明确了销售部门主管是收款的总负责人,并把回款纳入到绩效考核中。 (2)采购与付款循环: 公司已建立了成本费用控制系统及相关预算制度,能做好成本费用管理和预算的各项基础工作,明确了费用的开支标准,款项的支付必须在相关手续齐备后才能办理。但在及时归集成本、对比实际费用和预算并将比较结果作用于实际工作方面还欠深入和及时。 (3)筹资和投资循环: 公司已形成了筹资业务的管理制度,能较合理地确定筹资规模和筹资结构,选择恰当的筹资方式,较严格地控制财务风险,以降低资金成本。为严格控制投资风险,公司建立了对外投资决策程序,实行重大投资决策的责任制度。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。 (4)货币资金循环: 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序,办理货币资金业务的不相容岗位已作分离,相关机构和人员存在相互制约关系。公司已明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定,已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。 主办券商对公司销售与收款循环、购货与付款循环、筹资与投资循环、货币资金循环等循环(公司无生产循环)的关键控制点进行控制测试,不相容职位相互分离,授权审批、内部凭证记录等方面未见异常,相关内控制度得到有效执行。 经核查,主办券商认为,公司建立了合理的销售与收款循环、购货与付款循环、筹资与投资循环、货币资金循环等循环相关的内控制度,相关内控制度得到有效执行。 1-1-270 (二)会计核算基础规范性 公司财务部目前共有33人,其中财务负责人倪晓红,负责所辖部门的日常管理、考核、教育、培训、激励等全面管理工作,编制财务预算及计划,进行经营分析,财务成本控制以及公司财务制度完善等。 经核查,主办券商认为报告期内公司逐步建立健全了财务管理制度,截至本报告日,公司财务管理制度基本健全。部分会计核算存在的问题,但均已进行规范或正在采取措施进行规范。 (三)后续规范措施 公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求。对于目前公司在内部控制制度方面存在的问题,公司拟采取下列措施加以改进提高: 1、公司成本费用管理有待进一步完善。公司将进一步深化成本费用管理和完善奖惩制度,努力降低成本费用,提高经济效益。 2、加大力度开展相关人员的培训工作,学习相关法律法规制度准则,及时更新知识,不断提高员工相应的工作胜任能力。 经核查,主办券商认为,尽管报告期内公司存在一些内控及会计核算方面的问题,但均已进行规范或正在采取规范措施,不会对公司财务报表及内部控制整体有效性构成重大影响。 十、关联方、关联方关系和关联方往来、关联方交易 (一)关联方和关联方关系 1、控股股东情况 注册资本 对本公司的 对本公司的表 控股股东名称 注册地 业务性质 (万元) 持股比例 决权比例 兴达投资集团有限公司 无锡 投资管理 30,500.00 92.89% 92.89% 本公司实际控制人为华若中、华啸威。华若中、华啸威为父子关系,两人分 1-1-271 别持有公司控股股东兴达投资集团有限公司40.75%、9.25%的股权,华若中为兴达投资集团有限公司第一大股东。通过合计持有兴达投资集团有限公司的50%股权,父子二人共计间接持有股份公司总股本的46.45%。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 无锡达润信息科技有限公司 兴达集团全资子公司 无锡市锡达投资有限公司 兴达集团全资子公司 无锡新区景信农村小额贷款公司 兴达集团参股16% 张家港保税区锡江化工贸易有限公司 实际控制人华若中为控股股东,控股40% 无锡三强钢构新型建材有限公司 实际控制人华若中参股40% 无锡市华亿包装材料有限公司 实际控制人华啸威实际控制的其他企业 华若中 实际控制人、董事长 华啸威 实际控制人、董事、发行人董事、高级管理人员 陈浩清、沈钰平、王良忠 控股股东的股东、董事、发行人董事、高级管理 人员 朱末林 控股股东监事、发行人股东、高级管理人员 张敏 发行人董事 陆荣德、吴仲明、李健生 发行人独立董事 许颙良、王月珠、李国建 发行人监事 冯茉芬 控股股东的股东、发行人监事 顾庭纲 控股股东监事 倪晓红 发行人高级管理人员 许铭 控股股东监事、发行人总工程师 杨琪 发行人监事会主席、副总工程师 注:无锡市华亿包装材料有限公司为实际控制人华啸威控制的其他企业,截至2015年4月30日,华啸威在无锡市华亿包装材料有限公司的持股比例为70%。截至本公开转让说明书出具之日,华啸威已不再持有该公司股份。 主办券商根据《公司法》及《企业会计准则》的要求,核查了公司披露的情况,认为公司关联方的认定准确、披露全面,不存在为规避披露关联交易将关联方非关联化的情形。 (二)关联交易情况 1、日常性关联交易 1-1-272 (1)与无锡市华亿包装材料有限公司的采购交易 报告期内,公司通过无锡市华亿包装材料有限公司的关联采购交易如下: 单位:万元 项目 2015年1-4月 2014年 2013年 关联采购金额(辅料采购) 1,391.12 4,595.36 3,385.34 营业成本 198,569.38 876,540.38 910,511.85 占营业成本比重 0.70% 0.52% 0.37% 报告期内,公司从华亿包装采购的金额分别为3,385.34万元、4,595.36万元和1,391.12万元,占营业成本的比例分别为0.37%、0.52%和0.70%,该部分关联采购占公司营业成本的比重很小。 公司从华亿包装采购的主要为EPS生产过程的添加剂,该添加剂的配方和比例对于公司EPS的技术指标和质量非常重要,属于兴达泡塑的核心技术,出于核心技术的保密考虑,华亿包装采购辅料后按照配方调配生产成添加剂后出售给公司。 公司与华亿包装的关联采购为核心添加剂,配方保密,因此没有同比可比材料价格可用与比较,但公司股东会、董事会已经审议通过并确认了报告期内上述关联交易。 为彻底解决该关联交易问题,公司已与添加剂所用辅料最终供应商商定采购方式,并将采取统一包装、混合采购、超额采购等方式保证配方的保密,并由公司核心技术人员负责相关采购以及添加剂的调配制作。公司实际控制人华啸威已承诺,自2015年9月1日起,公司不再通过华亿包装采购上述添加剂。截至本公开转让说明书签署之日,华啸威已不再持有华亿包装的股份。 2、偶发性关联交易 (1)关联担保 报告期。